第一节、企业财务管理概述

1. 财务管理的概念
   • 企业财务管理，是指企业为实现企业价值的最大化，对生产经营活动中所需要的各种资金的筹集、运用、回收与分配，进行计划、组织、协调、控制管理的总称。
   • 企业财务管理的实质就是企业在生产经营过程中的资金运动及其所体现的经济关系。
   • 【选择题】企业为实现企业价值最大化，对生产经营活动中所需的各种资金的筹集、运用、回收与分配，进行计划、组织、控制管理称为企业财务
2. 财务管理的目标
   • 财务管理的目标取决于企业的总目标，并且受企业财务管理本身特点的制约。目前，最具代表性的财务管理目标主要有几种提法：
     • 1.利润最大化
       • 缺点：没有考虑资金时间价值；没有有效考虑风险问题；财务决策带有短期行为倾向，而不顾企业长期发展。
     • 2.股东财富最大化
     • 3.企业价值最大化
3. 财务管理的原则
   企业财务管理的原则是企业财务管理工作必须遵循的准则。它从理论实践中抽象出来，并在实践中证明是正确的行为规范，反映了理财活动的内在要求。企业财务管理的原则一般包括如下几项：
   • 1.平衡原则
   • 2.系统原则：从资金筹集开始，经过资金投放和运用，最终形成资金增值和部分资金流出公司，这几个部分相互联系、相互作用、共同组成财务管理活动的整体，具有系统的性质。
   • 3.弹性原则：在追求理财过程和结果的准确性和节约性的同时，对财务状况的安排要留有余地。
   • 4.比例原则
   • 5.灵活性原则
   • 6.优化原则
4. 财务管理的方法
   • 1.财务预测方法
     • 定性预测法
     • 定量预测法
   • 2.财务决策方法
   • 3.财务计划方法
     • 确定财务计划的方法：1.平衡法；2.因素法；3.比例法；4.定额法。
   • 4.财务分析方法
     • 常用的财务分析方法：1.对比分析法；2.比率分析法；3.综合分析法。

第二节、企业财务管理的内容

1. 融资管理
   • 资本是企业的血液。融资是企业财务运作的起点，是决定现代企业资本运动规模和生产经营发展程度的重要环节。
   • 融资的主要渠道
     • 1.吸收直接投资
     • 2.发行股票
     • 3.发行债券
     • 4.银行借款
     • 5.商业信用
     • 6.租赁融资
     • 7.内部积累
   • 融资应考虑的因素
     • 1.融资规模
     • 2.融资时机
     • 3.企业财务状况和经营状况
     • 4.企业的资信水平
     • 5.资本成本
     • 6.资本结构
2. 投资管理
   • 投资及分类
     • 1.按期限可分为长期投资和短期投资
     • 2.按方式可分为直接投资和间接投资
     • 3.按收益确定性可分为确定性投资和不确定性投资
     • 4.按投资的方向可分为对内投资和对外投资
   • 投资管理的原则
     • 1.投资收益最大化原则
     • 2.投资风险降低原则
   • 投资决策程序
     • 1.市场分析与预测
     • 2.确定投资项目的约束条件
     • 3.设计投资方案
     • 4.对投资方案进行可行性研究
     • 5.确定投资方案
     • 6.投资决策的跟踪和检查
   • 投资决策的方法
     • 投资决策的方法分为静态分析法和动态分析法(净现值法、内部收益率法)
     • 投资决策中最重要的一环是对投资方案进行效益评估。
       • 1.估算出投资方案的预期现金流量
       • 2.估计预期现金流量的风险
       • 3.确定资本成本的一般水平
       • 4.确定资本方案的收入现值
       • 5.通过收入现值与所需资本支出的比较，决定放弃或采用投资方案
3. 成本管理
   • 成本管理包含成本预测、成本控制
   • 成本控制的主要内容：1.控制资源耗费；2.控制费用开支；3.控制生产经营过程。
4. 利润管理
   • 利润管理包括目标利润规划、股利政策制定、利润分配管理等

第三节、网络时代财务管理的方案

1. 网络时代企业财务管理环境的变革
2. 网络时代财务管理的观念
   • 1.泛财务资源观念
   • 2.人本化理财观念
   • 3.风险理财观念
   • 4.信息理财观念
3. 网络时代财务管理的目标
4. 网络时代财务管理内容的变革
   • 1.投资管理
     • 无形资产成为企业投资的重点
   • 2.预算管理
   • 3.风险管理
     • 企业通常会遇到的风险有4种：经营风险、金融风险、灾害风险、环境和法律风险
     • 网络时代加大了存货风险、也加大了产品设计、开发风险
   • 4.利润管理

第四节、全面解决方案：网络财务

1. 网络财务的内涵
   • 是基于Internet/Intranet技术，以财务管理为核心
   • 业务管理与财务管理一体化，支持电子商务
   • 是把网络技术与财务管理方法结合起来的一种新的财务管理模式
2. 网络财务的特点
3. 实施网络财务的重要意义
   • 1.网络财务拓展了财务管理的空间
   • 2.网络财务加快了财务管理时效
   • 3.全新的运作方式提升了企业财务管理的效能
4. 企业实施网络财务要解决的问题
   • 1.互联网的社会环境，基础设施的配套和完善
   • 2.从传统财务模式向网络财务模式的转型
   • 3.制定合适的网络财务制度
   • 4.财务管理信息化的规划与实施
   • 5.对投资与资源的保护